Système goAML aux Émirats arabes unis

Dans les années 1990, il était facile de dissimuler des revenus occultes. Les criminels utilisaient des stratégies de blanchiment d'argent, comme la création de sociétés écrans et la surfacturation de leurs biens et services.

Comparés à de nombreux autres pays, les Émirats arabes unis sont un pays en développement relativement jeune, et leurs autorités ont décidé d'adhérer aux protocoles internationaux de lutte contre le blanchiment d'argent (LAB) et le financement du terrorisme (CFT). Selon de nombreux investisseurs, les Émirats arabes unis ont été et demeurent l'une des plateformes les plus attractives au monde pour l'investissement et les affaires.

Dans cet article, nous souhaitons aborder les mesures prises par les autorités émiraties pour réguler les investissements étrangers entrant dans le pays. Nous nous intéresserons plus particulièrement à la plateforme « goAML ». Les Émirats arabes unis ont lancé cette plateforme en 2019, devenant ainsi le premier pays de la région du Golfe à adopter ce programme. Les droits de création du système goAML appartiennent à l'ONU. Le système a ensuite été mis en œuvre au sein de la Cellule de renseignement financier (CRF).

Qu'est-ce que la Cellule de renseignement financier ?

Il s'agit de l'autorité nationale chargée d'analyser et de divulguer les informations suivantes :

• Transactions suspectes
• Toute information relative au blanchiment d'argent
• Infractions financières de toute nature, y compris le financement du terrorisme

Par ailleurs, la CRF collecte des informations connexes auprès des organisations déclarantes et est autorisée à exploiter les informations financières et autres afin d'optimiser l'exécution de ses missions. Les deux principales missions de la CRF sont donc la lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme.

Qu'est-ce que goAML ?

goAML est un logiciel développé pour la CRF en tant que solution de lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme (LAB/CFT) et la lutte contre divers types d'infractions financières. Il est important de noter que la plateforme GoAML est gérée par le ministère de l'Économie des Émirats arabes unis, qui se réserve le droit de procéder à des audits périodiques des organisations. Ces audits font partie intégrante de l'utilisation du système dans le pays. Les audits peuvent inclure :

• Principes et procédures de LBC/FT
• Évaluation interne des risques
• Rapports périodiques de LBC/FT
• Signaux d'alerte pour les transactions potentiellement suspectes
• Protocoles d'identification des personnes politiquement exposées

Le logiciel a été développé par l'Office des Nations Unies contre la drogue et le crime (ONUDC). L'ONUDC est un système centralisé regroupant 50 CRF dans le monde.

goAML aux Émirats arabes unis

La loi fédérale n° 20 de 2018 régit la LBC/FT et le financement du crime organisé. Par conséquent, le système goAML mis en œuvre aux Émirats arabes unis doit fonctionner conformément à cette loi. Le ministère de l'Économie a élaboré un plan de mise en œuvre de goAML visant à réglementer les entreprises et professions non financières désignées (EPNFD).

Les entreprises opérant aux Émirats arabes unis doivent s'enregistrer sur la plateforme goAML et suivre les instructions. En tant que système internationalement reconnu, goAML est reconnu pour détecter les déclarations de transactions suspectes.

Qui doit s'enregistrer dans le système ?

Entités entrant dans la catégorie des EPNFD :

• Institutions financières réglementées par la Banque centrale (DFSA, SCA, ADGM)
• Courtiers et agents immobiliers
• Avocats et notaires (activités incluant la gestion financière des clients, l'accompagnement lors de l'achat de biens immobiliers aux Émirats arabes unis, la gestion de comptes de dépôt et de comptes titres)
• Avocats indépendants
• Experts-comptables indépendants
• Négociants en pierres et métaux précieux
• Sociétés de services aux entreprises, sociétés fiduciaires (activités incluant la création d'entités juridiques, de holdings, la gestion fiduciaire, le secrétariat, la mise à disposition d'administrateurs ou d'associés désignés pour des entités juridiques)

La liste des exigences applicables aux EPNFD peut être complétée ou modifiée par le ministère de l'Économie des Émirats arabes unis.

Amendes

Examinons maintenant les sanctions possibles en cas de non-respect des règles établies. Dans le cadre de la réglementation LBC, l'enregistrement tardif ou l'absence d'enregistrement dans le système peut entraîner des amendes comprises entre 50 000 et 5 millions d'AED, et/ou une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à 10 ans. Des amendes comprises entre 300 000 et 10 millions d'AED, ainsi que des peines d'emprisonnement, sont prévues pour les personnes ayant commis un délit financier par l'intermédiaire d'organisations à but non lucratif ou illégales, ou ayant été prises à plusieurs reprises pour de tels délits. Dans ce cas, il n'existe pas de montant minimum d'infraction pour être considéré comme un délinquant financier, et la sanction sera appliquée quel que soit le montant.

Dans le cadre de la lutte contre le financement du terrorisme, la sanction peut aller de l'emprisonnement, de 10 ans à la réclusion criminelle à perpétuité. Les amendes vont de 300 000 à 10 millions d'AED. Les amendes pour les personnes morales peuvent aller de 500 000 à 50 millions d'AED, suivies de la liquidation de l'institution.

Si une transaction financière suspecte n'est pas signalée aux autorités compétentes, les amendes peuvent aller de 100 000 à 1 million d'AED. Dans certains cas, le contrevenant encourt une peine d'emprisonnement. La communication délibérée de fausses informations est également passible d'amendes.

La Banque centrale des Émirats arabes unis peut geler une transaction suspecte pendant 7 jours, et le procureur a le pouvoir de prolonger la procédure.

Si vous souhaitez obtenir des conseils ou de l'aide pour l'enregistrement de votre entreprise sur le portail goAML, veuillez nous contacter.

Marsel Shadmanov

Responsable des services aux entreprises chez Garant Business Consultancy DMCC

Tél: +971 4 421 4335

Email: info@garant.ae